Tres claves para sobrevivir a cargas fiscales altas

Sin ir muy lejos, para el año 2015 el impuesto sobre la renta, el Cree y la sobretasa al Cree significan de forma conjunta una tarifa nominal de impuestos sobre las utilidades de 39%. Para el año 2018 será de 43%, sin contar gastos adicionales por el Impuesto a las Ventas, el Impuesto de Industria y Comercio, etc. 

En este contexto, para las empresas colombianas y los extranjeros con negocios en el país, cobra gran relevancia implementar planes de acción tendientes a generar sinergias entre sus negocios y la normatividad tributaria vigente, de forma tal que su actividad sobreviva o incluso prospere y reduzca exposiciones tributarias innecesarias. Al respecto lo invito a que tenga presente las siguientes recomendaciones:  

Asesórese y conozca las normas tributarias aplicables a su compañía, no deje pasar lo que le beneficia. El conocimiento de las normas tributarias puede derivar en la generación de estrategias tendientes a generar ahorros en sus impuestos a partir del uso óptimo de las deducciones y facilidades tributarias existentes. La implementación de este tipo de estrategias no suelen requerir de modificaciones sustanciales en el fondo de su compañía; se basan en gran medida en incrementar su “higiene administrativa”.

Tenga estrategias específicas para sus proyectos especiales, no todos los trajes tienen la misma medida. Los nuevos negocios, expansiones y la puesta en marcha de proyectos especiales, merecen estrategias tributarias individuales. Cada una de estas iniciativas debe ser atendida con el cuidado a nivel tributario que merece y es importante no asumir que estructuras genéricas van a resultar en una situación tributaria óptima. Recuerde que financieramente sus impuestos son un costo, y en esa medida, mal manejados pueden distorsionar la relación costo-beneficio de un buen proyecto.

Las particularidades de su negocio, asociadas con estructuras tributarias eficientes hacen una gran pareja en el largo y mediano plazo. Cada negocio es único en distintos niveles y en consecuencia su forma de ejecución y posibles beneficios también lo son. Identifique beneficios que pueda aplicar a su cadena productiva y jurisdicciones con normatividad amigable, siempre téngalos presentes para sus estrategias a largo y mediano plazo. Recuerde que Colombia tiene tratados que pueden mejorar su expansión internacional o mejorar la posición de su inversión. Así mismo, a nivel local desde a la tarea de conocer donde hay impuestos municipales bajos para la actividad que usted realiza. Piense si puede desagregar actividades en pequeñas y medianas empresas, o localizar actividades en Zonas Francas. 

Implementar estrategias tributarias que logren sinergia con su negocio, pueden tener un impacto económico significativo e inclusive generar ventajas comparativas a su favor. Conocer los beneficios disponibles, aplicar estrategias específicas a iniciativas especiales y pensar sus impuestos en el largo plazo le ayudarán a su negocio a sobrevivir las nuevas cargas tributarias.